El reporte BOI podría volver: 20 estados y DC demandan al Tesoro por la exención a pequeñas empresas
Veinte estados y el Distrito de Columbia demandaron al Departamento del Tesoro y a FinCEN el 27 de octubre ante un tribunal federal en Oregon. Piden anular las reglas que eximen a las empresas de EE. UU. del reporte de beneficiarios finales (BOI) e impedir que se borren los reportes ya presentados. Por ahora, las LLC de EE. UU. no tienen que presentar nada.
El caso, Oregon v. Bessent, impugna la regla final provisional de FinCEN de marzo de 2025 y la regla final que entró en vigor el 14 de agosto de 2026. Juntas eximen a toda empresa formada en Estados Unidos de reportar a sus dueños bajo la Corporate Transparency Act. Según la demanda, citada por Land Line, la ley de 2021 abarcaba a más de 32 millones de empresas y ahora menos de 30,000 siguen obligadas a reportar. Los estados sostienen que una agencia no puede derogar con una regla una ley aprobada por el Congreso.
La demanda también apunta contra el plan de FinCEN de borrar los reportes que las empresas de EE. UU. ya presentaron, lo que según los estados ocurrirá a más tardar el 10 de febrero de 2027. Dicen que la ley exige guardar los datos al menos cinco años después del cierre de una empresa y que el borrado también viola la Federal Records Act. El fiscal general de California, Rob Bonta, uno de los 21 fiscales generales de la coalición, dijo que el cambio ayuda a quienes esconden dinero en empresas fantasma. Su oficina señaló que FinCEN sostiene que recopilar esos datos de estas empresas no sirve al interés público, y el Tesoro dijo en la regla provisional que había tomado en cuenta el riesgo de actividad ilegal, según Land Line.
Por ahora nada cambia. La página de FinCEN sobre BOI dice que las empresas de EE. UU. están exentas y no tienen que presentar el reporte. Si el tribunal anula las reglas, la obligación podría volver para las empresas nacionales, incluidos los dueño-operadores que manejan su camión a través de una LLC. El registro de casos del Departamento de Justicia de Oregon muestra la demanda como único trámite hasta ahora, sin fecha de audiencia.
Por qué importa: Los dueño-operadores con una LLC no deben ningún reporte BOI hoy. Si los estados ganan, la obligación podría volver, y los reportes ya presentados podrían borrarse antes de que decida el tribunal. Conviene tener a mano los datos de propiedad de la empresa y cualquier FinCEN ID.
Si esto le afecta
- La regla final de FinCEN, vigente desde el 14 de agosto de 2026, exime a las empresas de EE. UU. del reporte BOI, y la página de FinCEN sobre BOI dice que ya no están obligadas a presentarlo. fincen.gov
- Oregon v. Bessent se presentó el 27 de octubre de 2026 ante el Tribunal de Distrito de EE. UU. para el Distrito de Oregon, y el registro del Departamento de Justicia de Oregon muestra la demanda como único trámite hasta ahora. doj.state.or.us
Fuentes
- Rollback of Key Protections Under the Corporate Transparency Act (Oregon v. Bessent, D. Or.)Oregon Department of Justice, 27 oct
- Attorney General Bonta Sues Trump Administration for Rolling Back Financial Crime EnforcementState of California Department of Justice, 27 oct
- BOI reporting: Back to haunt small businesses?Land Line, 10 nov